Денежные вклады в банк – одна из наиболее популярных и востребованных услуг банковской сферы деятельности. Из-за недостаточной финансовой грамотности населения, у многих пользователей возникает вопрос: нужно ли платить налог на банковские вклады? Ведь, по сути, получение процентов со вклада является прибылью, а любой вид обогащения, как известно, облагается налогом. Попробуем разобраться в этой непростой ситуации.
Источник изображения: mychecker.ru
Ключевые особенности налогообложения вкладов
Вклады облагаются налогом в большинстве мировых государств, а не только в РФ, как принято считать. С начисленных клиенту банка процентов по вкладу списывается определённая сумма. Поскольку доходность вкладов в России сравнительно невелика, то и налогообложение более щадящее. Каждый может убедиться в этом лично, рассчитав величину налогов на проценты в банках РФ и зарубежья.
Налогообложению подлежат вклады в отечественной и зарубежной валюте. По российскому рублю придётся заплатить налог на проценты по вкладу, если ставка превышает показатели ЦБ РФ на 5% и более. Например, если ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 7,5%, то с вкладчика будет удержан налог, в случае, когда процентная ставка по его вкладу составляет 12,5 и более. При расчётах учитывается номинальная ставка, поскольку при капитализации процентов может возникнуть погрешность.
Вклады в иностранной валюте также подлежат налогообложению, если процентная ставка превышает 9%. При этом уровень налога довольно высок. Для граждан, являющимися резидентами РФ, он составит 35%. Если же вкладчик не является резидентом РФ, но проживает на территории страны более 183-х дней, налог будет равен 30%.
Для юридических лиц
Каждая компания должна самостоятельно подсчитывать сумму, которую должна заплатить в качестве налога. Во многом этот показатель зависит от применяемой на предприятии формы налогообложения. Наиболее распространены ЕНВД, общая система, упрощённая и др. С наступлением налогового периода, компания рассчитывает прибыль от вклада, высчитывает налог с процентов и производит отчисления в виде оплаты налогов.
Большинство предпринимателей предпочитают делать вклады как физическое лицо. Это позволяет им оплачивать налог на прибыль с депозита лишь в том случае, когда пассивный доход превышает ставку ЦБ РФ на 5%. Это выгодно, поскольку доход, полученный со вклада, сделанным юридическим лицом, облагается налогом в полной мере.
Источник изображения: 123ru.net
Для физических лиц
Налогообложение на прибыль заметно проще для физических лиц, сделавший вклад в банк. Достаточно следить за изменениями процентной ставки ЦБ РФ, которая периодически меняется. К текущему значению прибавляется 5% – это и будет минимальная доходность, которая подлежит налогообложению. Нужно заметить, что налогом облагается не весь доход, а лишь разница. К примеру, если ставка ЦБ составляет 7,5%, а вклад был сделан физическим лицом под 13%, то налогообложению подлежит доход в виде 0,5%.
Вкладчику не нужно заполнять какие-либо документы, декларировать свои доходы – все операции по вычету налогов банковская организация возьмёт на себя. Налог будет удержан автоматически, при выплате клиенту процентов по вкладу. Вкладчику не придётся предпринимать никаких действий. До 1 января 2016-го года банки могли самостоятельно устанавливать размер ставки рефинансирования. На данный момент только ставка ЦБ РФ может считаться ключевой.
Ситуации, когда вкладчику необходимо заплатить налог с процентов по вкладу, встречаются довольно редко. Обусловлено это отсутствием предложений, ставка по которым превышает 5% по рублёвому и 9% по валютному вкладу.
